Trabajo Final

UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS FACULTAD DE INGENIERÍA PROGRAMA ACADÉMICO DE INGENIERÍA DE SOFTWARE, INGENIERÍA DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIÓN CURSO: 1ACA0221 – CONTABILIDAD Y PRESUPUESTOS– NRC: 116255 PROFESOR: Fredy Balwin Macavilca Capcha TRABAJO FINAL EMPRESA: FABRINOVA S.A.C. PRODUCTO: Escritorio Ejecutivo F170 Presentación: https://www.canva.com/design/DAHNZch_SCA/FI8AtZeQLIZwY4u37wd Ylw/edit INTEGRANTES: […] Fabricio Marcos Rodrigo Etó 2026-10 ÍNDICE 1. Introducción ............................................................................. 1 2. Presentación de la empresa y análisis del sector ............. 2 3. Descripción del producto .................................................... 4 4. Presupuesto Operativo ....................................................... 6 4.1 Presupuesto de ventas 4.2 Presupuesto de producción 4.3 Presupuesto de materiales directos 4.4 Presupuesto de compras de materiales 4.5 Presupuesto de mano de obra directa 4.6 Presupuesto de costos indirectos de fabricación 4.7 Presupuesto de gastos administrativos 4.8 Presupuesto de gastos de ventas 4.9 Estado de resultados presupuestado 5. Análisis Costo – Volumen – Utilidad (CVU) .................... 15 5.1 Punto de equilibrio 5.2 Margen de seguridad 5.3 Grado de apalancamiento operativo 6. Conclusiones ......................................................................... 18 7. Recomendaciones ................................................................. 19 8. Referencias bibliográficas .................................................. 20 9. Anexos ................................................................................... 21 2 1. INTRODUCCIÓN En la actualidad, el mobiliario de oficina cumple un papel importante en la comodidad, organización y productividad de las personas dentro de empresas, instituciones y hogares. Debido al crecimiento de los espacios de trabajo y estudio, la fabricación de escritorios de melamina se ha convertido en una actividad relevante dentro del sector de muebles. El presente trabajo desarrolla el presupuesto operativo de FABINOVA S.A.C. , empresa dedicada a la fabricación y comercialización de escritorios de melamina. Para el análisis se ha considerado un solo producto: el Escritorio Ejecutivo F170 , elaborado en melamina negra y melamina color madera, con dimensiones aproximadas de 170 cm de largo por 70 cm de fondo . Asimismo, se elaborará el presupuesto operativo mensual, considerando ventas, producción, materiales directos, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación y gastos operativos. Finalmente, se realizará el análisis Costo – Volumen – Utilidad, con la finalidad de determinar el punto de equilibrio, margen de seguridad y grado de apalancamiento operativo. 2. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA Y ANÁLISIS DEL SECTOR 2.1 Presentación de la empresa Razón social: FABRINOVA S.A.C. Tipo de empresa: Sociedad Anónima Cerrada. Actividad económica: Fabricación y comercialización de muebles de melamina. Ubicación: Lima, Perú. Producto principal: Escritorio Ejecutivo F170. FABINOVA S.A.C. es una empresa peruana dedicada a la fabricación de muebles de melamina para oficinas, empresas y hogares. La empresa busca ofrecer productos funcionales, resistentes y modernos, utilizando materiales de calidad y procesos de fabricación adecuados para garantizar un buen acabado. Para el presente trabajo se analizará un solo producto: el Escritorio Ejecutivo F170 , un escritorio de melamina de 170 cm de largo por 70 cm de fondo, con dos cajoneras laterales de cinco cajones cada una. 3 2.2 Misión Fabricar escritorios de melamina funcionales, resistentes y de buen acabado, satisfaciendo las necesidades de los clientes mediante productos de calidad, precios competitivos y procesos de fabricación eficientes. 2.3 Visión Ser una empresa reconocida en el mercado peruano por la fabricación de muebles de melamina de calidad, destacando por la innovación, responsabilidad y satisfacción…